Od 13 stycznia 2018 wszedł w życie projekt ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych (tzw. STIR) (Dz. U. z 2017 r. poz. 2491). Banki na rozpoczęcie przekazywania raportów o transakcjach miały 6 miesięcy, SKOKi i baki spółdzielcze 8 miesięcy.
STIR czyli System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej powstał w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych. Ma uniemożliwić przestępcom wykorzystywanie sektora finansowego między innymi do transferu środków pochodzących z wyłudzeń skarbowych, ukrywania relacji transakcyjnych czy unikania zapłaty należnych danin.
Dane dotyczące rachunków bankowych przekazywane do STIR będą niezależne od statusu VAT podatnika. STIR będzie kluczowym elementem w systemie uszczelniania podatku VAT poza ewidencją JPK oraz mechanizmem podzielnej płatności.
Dziennie raporty transakcji będą zawierały:
– dane identyfikacyjne nadawcy i odbiorcy transakcji
– numery rachunków nadawcy i odbiorcy
– datę obciążenia lub uznania rachunku podmiotu
– kwotę oraz walutę przelewu
– tytuł i opis transakcji
– saldo początkowe konta
– saldo końcowe konta podmiotu.
Kiedy STIR Zablokuje Rachunek Przedsiębiorcy?
W przypadku ujawnienia podejrzanej transakcji system może zablokować konto firmy na 72 godziny z możliwością przedłużenia tego czasu do 3 miesięcy. Do tego okresu nie będą wliczane święta oraz dni wolne od pracy ustawowo. Decyzja o zablokowaniu konta będzie wydawana w formie postanowienia. Może dotyczyć ona
Osób fizycznych prowadzących działalność, osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej.
Wypłata z zablokowanego konta.
Ustawodawca przewidział jednak szczególne przypadki kiedy będzie możliwe jednak wypłacenie środków z zablokowanego konta. Przediśbiorca będzie mógł pobrać środki m.in na wypłątę wynagrodzeń pracownikom dla umów zawartych minimum 3 miesiące przed blokadą oraz składkami zus i zaliczkami na podatek.
By móc tego dokonać przedsiębiorca będzie zmuszony zwrócić się do szefa KAS o zgode oraz przedłożyć stosowne dokumenty.
Przewidziano także możliwość zwolnienia środków w wyjątkowych sytuacjach lub z urzędu. Zwolnienie z urzędu będzie możliwe w razie:
– Złożenia rozliczenia lub jego korekty
– Wydania ostatecznej decyzji potwierdzającej istnienie zaległości podatkowej lub celnej
– Nadania nieostatecznej decyzji ustalającej albo określającej wysokość zobowiązania podatkowego lub należności celnej rygoru natychmiastowej wykonalności
Obecnie system na bieżąco przetwarza informacje dotyczące ponad 5 mln rachunków należących do przeszło 2 mln podmiotów kwalifikowanych.
Źródło: Natalia Rutecka, Ministerstwo Finansów
